Wat heeft dit gekost?

Overhead, Vennootschapsbelasting en onvoorzien
Kosten van overhead zijn alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Overheadkosten worden integraal opgenomen in het "overzicht overhead" en niet verdeeld naar de verschillende beleidsterreinen in de programma's. De uitzondering hierop is het deel van overhead dat bij investeringen en grondexploitaties hoort. Dit deel wordt wel toegerekend. Het overheadtarief wordt berekend door de totale overheadlasten van het taakveld overhead te delen door de totale directe personeelskosten. De toegerekende overhead aan investeringen en grondexploitaties is 1,9 mln. in 2025.

Exploitatie (bedragen x € 1.000) V = voordeel en N = nadeel	Jaar- rekening 2024	Begroting primitief 2025	Begroting na wijziging 2025	Jaar- rekening 2025	Verschil 2025	V/N
0.4 Overhead	14.386	15.740	16.720	15.453	1.267	V
0.9 Vennootschapsbelasting (VpB)	0	0	0	0	0
9.9 Onvoorzien	0	100	100	0	100	V
Lasten Overhead, VPB en onvoorzien	14.386	15.840	16.820	15.453	1.367	V
0.4 Overhead	664	432	392	532	141	V
0.9 Vennootschapsbelasting (VpB)	0	0	0	0	0
9.9 Onvoorzien	0	0	0	0	0
Baten Overhead, VPB en onvoorzien	664	432	392	532	141	V
Totaal saldo van baten en lasten	-13.722	15.409	16.429	14.921	1.508	V
Stortingen aan reserves	42	0	0	0	0
Onttrekkingen aan reserves	90	692	692	690	-2	N
Resultaat	-13.674	14.717	15.737	14.231	1.506	V

Taakveld (bedrag x € 1.000)	Verschil tussen begroting na wijziging en jaarrekening	Verdeling bedrag	Toelichting
Lasten
0.4 Overhead	1.267 V	13 V	Voor de implementatie van geautomatiseerde uitwisseling van gegevens binnen de inburgeringsketen (plateau 2) is een bedrag van € 13.000 ontvangen. Omdat de implementatie stapsgewijs vanaf 2026 gaat plaatsvinden, wordt voorgesteld om dit budget via de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2025 beschikbaar te stellen in 2026.
		318 V	De raad heeft in 2023 ingestemd met de projectopdracht Administratieve leegstand BRP. Dit project is nog niet volledig afgerond in 2025. Dit heeft vooral te maken met het feit dat later is gestart waardoor het project een langere doorlooptijd kent. De raad wordt voorgesteld om het resterende bedrag van € 318.000 via de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2025 beschikbaar te stellen in 2026 om dit project af te ronden.
		209 V	De middelen die zijn ontvangen voor de Wet Open Overheid (WOO) zijn nog niet volledig benut. De raad wordt voorgesteld € 209.000 via de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2025 beschikbaar te stellen in 2026 om dit plan te realiseren.
		231 V	De middelen die ter beschikking zijn gesteld voor het E-depot zijn nog niet volledig benut. De raad wordt voorgesteld € 231.000 via de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2025 beschikbaar te stellen in 2026.
		164 N	Dit betreft een extra bijdrage aan de verlofvoorziening, omdat er meer uren door de medewerkers zijn gespaard.
		60 V	Door een gewijzigde meer rechtmatige wijze van boeken van jaaroverstijgende facturen ontstaat er in 2025 een eenmalig voordeel op de budgetten voor onderhoud software, licenties en ondersteuning van ICT-pakketten. Voor de incidentele gevolgen van deze wijziging in 2026, is dit budget benodigd in 2026. Daarom wordt de raad voorgesteld om € 60.000 via de bestemming van het jaarrekeningresultaat beschikbaar te stellen in 2026.
		610 V	Doordat vacatures later of soms niet zijn ingevuld, zijn er bij verschillende teams lagere salariskosten ontstaan. Dit voordeel is wel kleiner dan in 2024. Bij de Perspectiefnota 2026-2029 is dit voordeel gebruikt om een deel van de tijdelijke capaciteit uit de Perspectiefnota 2023-2026 te behouden, zodat de werkzaamheden uit het collegeprogramma kunnen worden voortgezet.
9.9 Onvoorzien	100 V	100 V	Het budget dat in 2025 beschikbaar was voor onvoorziene omstandigheden is niet benut. Dit levert een voordeel op.
Baten
0.4 Overhead	141 V	149 V	Dit wordt veroorzaakt door de vergoedingen voor het detacheren van personeel.

In onderstaande tabel staan de investeringen die binnen dit programma vallen:

Investeringen (bedragen x € 1.000)	Budget	Realisatie t/m 2024	Realisatie 2025	Totaal realisatie	Verschil		Gereed
Lasten
Hard en software 2024	396	290	107	397	1	N	Ja
Hard en software 2025	397		225	225	172	V	Nee
Vervangingsplan inventaris 2021	121	36	86	122	1	N	Ja
Vervangingsplan inventaris 2022	112	0	110	110	2	V	Ja
Vervangingsplan inventaris 2023	179	0	49	49	130	V	Nee
Vervangingsplan inventaris 2024	34	0	0	0	34	V	Nee
Vervangingsplan inventaris 2025	150			0	150	V	Nee
Warmtenet stadhuis	1.672	243	1.389	1.632	40	V	Nee
Totaal lasten	3.061	569	1.966	2.535	526	V
Baten
Warmtenet stadhuis	481	0	587	587	106	V	Nee
Totaal baten	481	0	587	587	106	V
Totaal investeringen	2.580	569	1.379	1.948	632	V

In de onderstaande tabel worden de investeringen met een budget groter dan € 500.000, afwijkingen boven de € 100.000 en politiek relevante investeringen toegelicht.

Investeringen	Toelichting
Hard en Software 2025	Op dit moment vindt de transitie van het interne vaste telefoonnetwerk naar mobiele telefonie. Daarnaast wordt onderzoek gedaan naar een efficiënte, doelmatige en toekomstbestendige wijze van ICT-beheer en -beleid, waaronder keuzes over eigendom, lease- of SAAS-constructies. Het investeringsbudget Hard- en software 2025 is in 2026 benodigd voor de telefoontransitie en maakt verder deel uit van het dekkingsverhaal voor het nieuwe ICT-beleid.
Vervangingsplan inventaris	Met het oog op de aansluiting van het stadhuis op het warmtenet zijn verschillende vervangingen, waaronder de vloerbedekking, tijdelijk on hold gezet. Deze werkzaamheden worden vanaf 2026 opgepakt. Momenteel wordt het vervangingsplan Inventaris geactualiseerd. De niet besteedde middelen maken hier deel van uit.
Warmtenet stadhuis	Dit betreft de aansluiting van het Stadhuis op het warmtenet. In 2025 is de aansluiting gerealiseerd. In 2026 worden de werkzaamheden afgerond.

Wat heeft dit gekost?

Download