Financieringsportefeuille en renteontwikkeling

In onderstaande tabel zijn de wijzigingen in onze langlopende leningenportefeuille verwerkt.

Het gewogen gemiddelde rentepercentage over onze langlopende leningenportefeuille was 1,53%.

De aan de taakvelden door te berekenen rente is gebaseerd op de rekenrente. De rekenrente is bij de begroting 2025 vastgesteld op 1,4%. Op basis van de BBV-notitie rente, moet bij de jaarrekening de rekenrente bepaald worden. Als de afwijking ten opzichte van de begroting kleiner is dan 25% mag de rekenrente van de begroting worden gehandhaafd. Bij de jaarrekening is de rekenrente bijgesteld naar 0,5%.

De totale rentelasten bestaan uit de rente over het vreemd vermogen en de rente die aan voorzieningen wordt toegevoegd bedraagt € 1,33 mln. Op basis van de boekwaarde investeringen per 1-1-2025 (vaste activa) en de boekwaarde grondeploitaties per 1-1-2025 wordt ca. € 1,26 mln. rente doorberekend aan de taakvelden en aan de grondexploitaties.
De totaal doorberekende rente is ca. € 70.000 lager dan de totale rentelasten waardoor sprake is van een nadelig renteresultaat.

In de begroting wordt het omslagrentepercentage (interne rekenrente) vastgesteld op basis van de begrote boekwaarden van de vaste activa en de voorraad gronden. De op basis hiervan gecalculeerde rente wordt in de begroting toegerekend aan de verschillende taakvelden.

De werkelijke rentelasten en boekwaarden kunnen gedurende het jaar afwijken van de begrote rentelasten en boekwaarden die ten grondslag hebben gelegen aan het vastgestelde omslagrentepercentage. De gemeente kan er in dat geval voor kiezen om de aan de taakvelden toegerekende rente aan het einde van het boekjaar te corrigeren, zodat deze aansluit bij de werkelijke situatie.

Ter waarborging van een getrouwe weergave van de rentelasten per taakveld is een correctie verplicht indien de afwijking groter is dan 25% van de daadwerkelijk aan de taakvelden toe te rekenen rentelasten.