Totaaloverzicht van structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves
Om te kunnen vaststellen of sprake is van een structureel evenwicht, is het van belang om aan te geven welke mutaties in de reserves structureel van aard zijn. In 2023 is er sprake van enkele structurele onttrekkingen aan reserves. Deze treft u in onderstaand overzicht aan. Het betreft hier onttrekkingen ter dekking van kapitaallasten, die - conform de notitie van het BBV over incidentele en structurele baten en lasten - als structureel worden aangemerkt.
Bijzonderheid is de opname van de resultaatbestemming 2022. Deze is om technische redenen toegevoegd aan het overzicht, zodat een juiste conclusie getrokken kan worden over het (structureel) evenwicht.
Structurele mutaties reserves | Begroting 2023 primitief | Begroting 2023 na wijziging | Jaarrekening 2023 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
Lasten | Baten | Lasten | Baten | Lasten | Baten | |
Programma Veiligheid | ||||||
Afschrijvingsreserve camera's | - | 4 | - | 4 | 5 | |
Programma Verkeer en Vervoer | ||||||
Afschrijvingsreserve Tracé Oost II | - | 16 | - | 16 | - | 16 |
Afschrijvingsreserve stadsafsluitingen | - | 9 | - | - | - | - |
Programma Economie | ||||||
Afschrijvingsreserve Avelingen | - | 50 | - | 50 | - | 49 |
Programma Sport, cultuur en recreatie | ||||||
Afschrijvingsreserve 10e penninglaan | - | 4 | - | 4 | - | 4 |
Afschrijvingsreserve bruggen kunstwerken 2022 | - | 10 | - | - | - | - |
Afschrjvingsreserve meekoppelkans Woelse Waard | - | 3 | - | - | - | - |
Programma Algemene Dekkingsmiddelen | ||||||
Algemene reserve | - | - | - | 3.507 | - | 3.507 |
Totaal structurele mutaties reserves | - | 96 | - | 3.581 | - | 3.581 |
Structurele reservemutaties met afschrijvingsverloop investeringen
Reserve (Bedragen x € 1.000) | Restant levensduur 1-1-2023 | Boekwaarde 1-1-23 | afschrijving | Boekwaarde 31-12-23 | Afschrijvings-reserve 1-1-23 | vrijval ter dekking afschrijving | Afschrijvings- reserve 31-12-2023 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Twee 360 graden camera's | 9 | 39 | 5 | 34 | 39 | 5 | 34 |
Tracé Oost II | 37 | 2.901 | 78 | 2.823 | 604 | 16 | 588 |
Avelingen | 18 | 1.056 | 62 | 994 | 841 | 49 | 792 |
Herinrichting Park 10e Penninglaan | 25 | 457 | 19 | 438 | 100 | 4 | 96 |
4.453 | 165 | 4.288 | 1.584 | 74 | 1.510 |
Twee 360 graden camera's
In 2021 is voor de investering ten behoeve van de aanschaf van twee 360 graden camera's € 50.000 beschikbaar gesteld ter dekking van de afschrijvingslasten. De aanschaf van deze camera's was lager dan de geraamde € 50.000 en derhalve is ook het budget van de afschrijvingsreserve te hoog. Circa € 7.000 van deze afschrijvingsreserve is vrijgevallen in 2022 bij de tussentijdse rapportage.
Tracé Oost II
In 2020 is voor de investering Tracé Oost II € 653.000 beschikbaar gesteld ter dekking van afschrijvingslasten. Deze investering wordt in 40 jaar afgeschreven. De jaarlijkse dekking bedraagt € 16.000.
Avelingen
Voor de investering Avelingen is € 990.000 beschikbaar gesteld ter dekking van afschrijvingslasten. Deze investering wordt in 20 jaar afgeschreven. De jaarlijkse dekking bedraagt € 50.000.
Herinrichting Park 10e Penninglaan
Voor de dekking van de afschrijvingslasten van het project "Herinrichting van het park gelegen aan de Tiende Penninglaan" hebben wij een afschrijvingsreserve gevormd. Hieraan wordt het benodigde bedrag onttrokken.