Totaaloverzicht van incidentele baten en lasten

Om een structureel evenwicht vast te stellen is het belangrijk dat inzicht bestaat in welk deel van de baten en lasten incidenteel is en welk deel structureel. In het hiervoor gepresenteerde totaaloverzicht van baten en lasten staan zowel de structurele als de incidentele posten. Voor het overzicht incidentele baten en lasten geldt de begroting na wijziging als referentiekader. Op basis van dit overzicht worden de betreffende werkelijke incidentele baten en lasten in de jaarstukken 2023 toegelicht. Daarnaast worden de niet geraamde incidentele posten groter dan € 100.000 en de posten die worden verrekend met de reserves toegelicht.

Nr.

Incidentele baten en lasten
(bedragen x € 1.000)

Begroting 2023 primitief

Begroting 2023 na wijziging

Jaarrekening 2023

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Programma Bestuur en Ondersteuning

1.

Vrijval voorziening wachtgelden bestuurders

-

-

-

-

-

-

-

628

628

2.

Dotatie voorziening afwaardering bedrijfsgebouwen

-

-

-

-

-

-

1.624

-

-1.624

Totaal programma Bestuur en Ondersteuning

-

-

-

-

-

-

1.624

628

-996

Programma Verkeer en Vervoer

3.

Onderzoekskosten mobiliteitsinvesteringen

188

-

-188

315

-

-315

257

-

-257

4.

Mobiliteitsplan hub station west

25

-

-25

-

-

-

-

-

-

Totaal programma Verkeer en Vervoer

213

-

-213

315

-

-315

257

-

-257

Programma Economie

5.

Grondexploitaties bedrijventerreinen

10.504

4.485

-6.019

4.695

172

-4.523

3.109

35

-3.074

5.

Mutatie boekwaarde

4.485

10.504

6.019

172

4.695

4.523

35

3.109

3.074

5.

Dotatie voorziening herziening grondexploitatie Groote Haar

-

-

-

-

-

-

1.061

-

-1.061

5.

Winstneming grondexploitatie Oost II

-

-

-

-

-

-

835

-

-835

Totaal programma Economie

14.989

14.989

-

4.867

4.867

0

5.040

3.144

-1.896

Programma Onderwijs

6.

Realisatie i_lab

840

-

-840

300

-

-300

92

-

-92

7.

Vrijval voorziening afwaardering Lange Slagenstraat

-

-

-

-

-

-

-

257

257

8.

Nationaal programma onderwijs (NPO) 2021-2023

369

369

-

760

760

-

345

366

21

9.

Bijdrage Stichting Gorinchemse Sportaccommocaties

-

-

-

-

-

-

500

500

Totaal programma Onderwijs

1.209

369

-840

1.060

760

-300

438

1.123

686

Programma Sport, Cultuur en Recreatie

10.

Filmfestival

50

-

-50

50

-

-50

50

-

-50

Totaal programma Sport, Cultuur en Recreatie

50

-

-50

50

-

-50

50

-

-50

Programma Sociaal Domein

11.

Statushouders

-

-

-

-

-

-

-

120

120

12.

Avres

-

-

-

172

263

91

163

257

94

13.

Beschermd wonen

-

-

-

-

579

579

-

540

540

Totaal programma Sociaal Domein

-

-

-

172

842

670

163

917

754

Programma Duurzaamheid

14.

Onderzoek warmtenet

56

-

-56

56

-

-56

19

-

-19

Totaal programma Duurzaamheid

56

-

-56

56

-

-56

19

-

-19

Programma VROSV

15.

Grondexploitaties woningen

1.736

-

-1.736

1.640

-

-1.640

1.068

-

-1.068

15.

Mutatie boekwaarde

1.736

1.736

1.640

1.640

1.068

1.068

15.

Vrijval voorziening herziening grondexploitatie Mollenburg

-

-

-

-

-

-

-

303

303

15.

Winstneming grondexploitatie Lingewijk Noord

-

-

-

-

-

-

-

230

230

16.

Stedelijke vernieuwing incl. Lange slagenstraat en Schelluinsestraat

260

-

-260

260

-

-260

148

-

-148

17.

Grondexploitatie CV Hoog Dalem

-

689

689

-

309

309

-

468

468

18.

Verkoop stroken snippergroen

-

-

-

-

-

-

-

94

94

Totaal programma VROSV

1.996

2.425

429

1.900

1.949

49

1.216

2.162

946

Programma Algemene dekkingsmiddelen

19.

Resultaat grondverkopen

-

-

-

-

521

521

-

521

521

Totaal programma Algemene Dekkingsmiddelen

-

-

-

-

521

521

-

521

521

Mutaties reserves¹:1

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Onttrekking algemene reserve i.v.m. vorming afschrijvingsreserve GPS- ontvanger

-

30

30

-

30

30

-

30

30

Onttrekking algemene reserve i.v.m. afboeken boekwaarde investeringen halte Papland ca.

-

-

-

-

2.092

2.092

-

1.992

1.992

Storting reserve infrastructuur mobiliteit

34

-

-34

542

-

-542

542

-

-542

Onttrekking reserve infrastructuur i.v.m. onderzoekskosten mobiliteitsinvesteringen

-

213

213

-

315

315

-

257

257

Onttrekking reserve infrastructuur i.v.m. vorming afschrijvingsreserve mobiliteit

-

1.272

1.272

-

1.297

1.297

-

1.273

1.273

Onttrekking reserve infrastructuur i.v.m. vorming afschrijvingsreserve Banneweg fase 2

-

-

-

-

3.176

3.176

-

3.176

3.176

Opheffen reserve station Papland

-

-

-

-

1.800

1.800

-

1.800

1.800

Reserve Gorcums warenhuis

-

-

-

71

150

80

71

70

-1

Dekkingsreserve i_lab

-

840

840

-

300

300

-

92

92

Onttrekking algemene reserve i.v.m. vorming afschrijvingsreses investeringen onderwijs

-

3.100

3.100

-

3.100

3.100

-

3.100

3.100

Reserve jeugd en perspectief

-

30

30

-

30

30

-

30

30

Reserve IFFG

-

50

50

-

50

50

-

50

50

Onttrekking algemene reserve i.v.m. vorming afschrijvingsreserves investeringen cultuur

-

658

658

-

658

658

-

658

658

Dekkingsreserve i_lab verhuizing Hippos

-

-

-

-

471

471

-

500

500

Reserve energielasten SGS

-

-

-

-

900

900

-

900

900

Storting reserve sociaal domein

271

-

-271

271

-271

-542

271

-

-271

Onttrekking reserve sociaal domein

-

299

299

-

1.799

1.799

-

1.799

1.799

Onttrekking egalisatiereserve afval verrekening reserve duurzaamheid

-

138

138

-

364

364

-

364

364

Onttrekking Egalisatiereserve afval

-

-

-

-

393

393

525

525

Storting reserve duurzaamheid i.v.m. afvalstoffenheffing

138

-

-138

364

-

-364

364

-

-364

Onttrekking reserve duurzaamheid i.v.m. warmtenet Gildenwijk

-

56

56

-

56

56

-

19

19

Onttrekking reserve duurzaamheid

-

-

-

-

207

207

-

95

95

Storting reserve infra i.v.m. Hoog Dalem

689

-

-689

309

-

-309

468

-

-468

Onttrekking reserve stedelijke ontwikkeling

-

260

260

-

260

260

-

135

135

Reserve onderwijshuisvesting

-

-

-

521

-

-521

521

-

-521

Storting algemene reserve

-

-

-

91

-

-91

91

-

-91

Onttrekking algemene reserve

-

-

-

-

811

811

-

811

811

Aflossingsreserve

-

-

-

943

-

-943

1.002

-

-1.002

Onttrekking algemene reserve i.v.m. vorming afschrijvingsreserve investeringen overhead

-

125

125

-

125

125

-

125

125

Reserve ICT

-

15

15

-

60

60

-

60

60

Reserve organisatieontwikkeling

-

-

-

-

47

47

-

47

47

Vorming afschrijvingsreserves

5.235

-

-5.235

14.451

-

-14.451

14.451

-

-14.451

Opheffen afschrijvingsreserve infra Papland

-

-

-

-

600

600

-

600

600

Verlagen afschrijvingsreserve Banneweg

-

-

-

-

1.920

1.920

-

1.920

1.920

Opheffen afschrijvingsreserve versneld IHP

-

-

-

-

1.332

1.332

-

1.332

1.332

Verlagen afschrijvingsreserve bruggen kunstwerken

-

-

-

-

46

46

-

46

46

Opheffen afschrijvingsreserve Caribabad chloor- en zuurvat

-

-

-

-

150

150

-

150

150

Totaal mutaties reserves

6.367

7.086

719

17.563

22.269

4.706

17.781

21.957

4.176

Totaal incidentele baten en lasten

24.880

24.870

-10

25.983

31.208

5.225

26.587

30.452

3.864

  1. 1Een toelichting op de mutaties in de reserves staat in de bijlage reserves

Programma Bestuur en Ondersteuning

1. Vrijval voorziening wachtgelden bestuurders
De verwachte verplichtingen zijn lager waardoor een deel van de voorziening incidenteel is vrijgevallen.

2. Dotatie voorziening afwaardering bedrijfsgebouwen
Er heeft een herwaardering plaatsgevonden van het pand Stadhuisplein 2. Dit heeft geleid tot een dotatie in de voorziening afwaardering bedrijfsgebouwen..

Programma Verkeer en Vervoer

3. Onderzoekskosten mobiliteitsinvesteringen
De beschikbare middelen voor de diverse onderzoeksbudgetten Verkeer en Mobiliteit zijn niet volledig besteed. De kosten worden gedekt door een onttrekking aan de reserve Infrastructuur en zijn zodoende incidenteel.

4. Mobiliteitsplan hub station west
De beschikbare middelen zijn niet volledig besteed. De kosten worden gedekt door een onttrekking aan de reserve Infrastructuur en zijn zodoende incidenteel

Programma Economie

5. Diverse grondexploitaties
Bij Groote Haar is met name in verband met de netcongestie de voorziening verhoogd. Bij Oost II is een deel van de winstneming gecorrigeerd in verband met het uit de grondexploitatie halen van een kavel voor het AZC. Beide hebben geleid tot incidenteel hogere lasten.

Programma Onderwijs

6. Realisatie i_lab
De uitwerking, implementatie en exploitatie van het i_lab vindt stapsgewijs plaats. De geraamde (bijgestelde) exploitatiebedragen voor 2023 ad € 300.000 zijn niet geheel uitgegeven. De werkelijke lasten in 2023 zijn ad € 92.000. Deze dekken wij via een onttrekking aan de dekkingsreserve i_lab.

7. Vrijval voorziening afwaardering Lange Slagenstraat
Voor de beoogde sloop van de locatie Lange Slagenstraat/Van Neercasselstraat is een voorziening getroffen. Inmiddels is er voor de locatie een nieuw ontwikkelplan, waarbij de opstallen niet meer (geheel) gesloopt worden. Deze voorziening is niet meer noodzakelijk en kan vrijvallen. De baten zijn incidenteel.

8. Nationaal programma onderwijs (NPO) 2021-2025
Nationaal Programma Onderwijs (NPO) is een specifieke uitkering corona die tot eind juli 2025 uitgegeven mag worden. De niet bestede middelen van voorgaande jaren blijven beschikbaar tot eind juli 2025.

9. Bijdrage Stichting Gorinchemse Sportaccomocaties
In een overeenkomst is afgesproken dat de SGS jaarlijks over een maximale algemene reserve van € 250.000 mag beschikken. Het surplus hierboven wordt gerestitueerd naar de gemeente. Onder andere door de compensatie van het Rijk in Coronatijd en een forse energiecompensatie eveneens vanuit het Rijk in 2022 en 2023, heeft de SGS over de periode 2020-2022 een substantieel eigen vermogen opgebouwd. Op basis van de afspraken wordt hiervan een bedrag van € 500.000 gerestitueerd aan de gemeente Gorinchem. De baten zijn incidenteel.

Programma Sport, Cultuur en Recreatie

10. Filmfestival
Voor de subsidiëring van het Internationaal FilmFestival Gorinchem is in 2020 € 180.000 in een bestemmingsreserve gestort. De subsidie voor 2022 ad € 50.000 is verstrekt. Hiervoor is € 50.000 aan deze reserve IFFG onttrokken.

Programma Sociaal Domein

11. Statushouders
De subsidie aan Vluchtelingenwerk over 2022 was te hoog vastgesteld.

12. Avres
Avres, die voor ons de inkomensregelingen uitvoert, had een positief jaarresultaat over 2022. Dit resultaat is in 2023 uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten.

13. Beschermd wonen
De definitieve jaarrekening Regionaal Beschermd Wonen en Opvang (BW&O) 2022 is met een hoger positief saldo afgesloten dan geraamd. Dit saldo is in 2023 uitgekeerd aan de samenwerkende gemeenten.

Programma Duurzaamheid

14. Onderzoek warmtenet
Dit onderoek betreft een incidenteel project en daarmee een incidentele last.

Programma VROSV

15. Grondexploitaties
De winstneming bij Lingewijk Noord en het vrijvallen van de voorziening van Mollenburg leiden tot incidentele baten.

16. Stedelijke vernieuwing incl. Lange slagenstraat en Schelluinsestraat
De budgetten zijn ter beschikking gesteld uit de reserve Stedelijke Ontwikkeling en daarmee incidenteel.

17. Grondexploitatie CV Hoog Dalem
De baten vanuit CV Hoog Dalem houden verband met de bovenwijkse voorzieningen. Deze zijn incidenteel.

18. Verkoop stroken snippergroen
In 2023 zijn stukken snippergroen verkocht die tot incidentele baten hebben geleid.

Programma Algemene Dekkingsmiddelen

19. Resultaat (grond-pand) verkopen
Dit betreft de verkoopopbrengt van het pand Stalkaarsen 3. De baten zijn incidenteel.

Stel uw pdf samen

Download