Totaaloverzicht van incidentele baten en lasten
Om een structureel evenwicht vast te stellen is het belangrijk dat inzicht bestaat in welk deel van de baten en lasten incidenteel is en welk deel structureel. In het hiervoor gepresenteerde totaaloverzicht van baten en lasten staan zowel de structurele als de incidentele posten. Voor het overzicht incidentele baten en lasten geldt de begroting na wijziging als referentiekader. Op basis van dit overzicht worden de betreffende werkelijke incidentele baten en lasten in de jaarstukken 2022 toegelicht. Daarnaast worden de niet geraamde incidentele posten groter dan € 100.000 en de posten die worden verrekend met de reserves toegelicht.
Nr. | Incidentele baten en lasten | Begroting 2022 primitief | Begroting 2022 na wijziging | Jaarrekening 2022 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Lasten | Baten | Saldo | Lasten | Baten | Saldo | Lasten | Baten | Saldo | ||
Programma Bestuur en Ondersteuning | ||||||||||
1. | Vrijval voorziening pensioentegoeden bestuurders | - | - | - | - | - | - | - | 546 | 546 |
Totaal programma Bestuur en Ondersteuning | - | - | - | - | - | - | - | 546 | 546 | |
Programma Veiligheid | ||||||||||
2. | Corona toegangsbewijzen | - | - | - | 143 | 143 | - | 71 | 71 | - |
Totaal programma Veiligheid | - | - | - | 143 | 143 | - | 71 | 71 | - | |
Programma Verkeer en Vervoer | ||||||||||
3. | Onderzoekskosten mobiliteitsinvesteringen | - | - | - | 594 | - | -594 | 493 | 7 | -486 |
4. | Mobiliteitsplan hub station west | 25 | - | -25 | - | - | - | - | - | - |
Totaal programma Verkeer en Vervoer | 25 | - | -25 | 594 | - | -594 | 493 | 7 | -486 | |
Programma Economie | ||||||||||
5. | Versnellen verkleinen winkelgebied | - | - | - | 389 | 20 | -369 | 359 | 20 | -339 |
6. | Grondexploitatie Groote Haar | 5.992 | 577 | -5.415 | 2.633 | 39 | -2.593 | 1.522 | 53 | -1.469 |
6. | Mutatie boekwaarde | 577 | 5.992 | 5.415 | 39 | 2.633 | 2.594 | 53 | 1.522 | 1.469 |
6. | Dotatie herziening grondexploitatie Groote Haar | - | - | - | - | - | - | 1.520 | - | -1.520 |
6. | Grondexploitatie Oost II | 1.442 | 7.130 | 5.688 | 159 | 16 | -143 | 172 | 16 | -155 |
6. | Mutatie boekwaarde | 7.130 | 1.442 | -5.688 | 16 | 159 | 143 | 16 | 172 | 156 |
6. | Winstneming grondexploitatie Oost II | - | - | - | - | - | - | - | 65 | 65 |
Totaal programma Economie | 15.141 | 15.141 | 0 | 3.236 | 2.867 | -369 | 3.641 | 1.848 | -1.794 | |
Programma Onderwijs | ||||||||||
7. | Realisatie i_lab | 1.550 | - | -1.550 | 212 | - | -212 | 276 | - | -276 |
8. | Nationaal programma onderwijs (NPO) 2021-2023 | - | - | - | 896 | 896 | - | 504 | 504 | - |
9. | Binnenklimaat onderwijshuisvesting | - | - | - | 619 | 619 | - | 619 | 619 | - |
10. | Arbeidsmarktregio | - | - | - | 289 | 289 | - | 289 | 289 | - |
Totaal programma Onderwijs | 1.550 | - | -1.550 | 2.015 | 1.804 | -212 | 1.688 | 1.412 | -276 | |
Programma Sport, Cultuur en Recreatie | ||||||||||
11. | Motie Gorinchem cultuurstad | 20 | - | -20 | 20 | - | -20 | 2 | - | -2 |
12. | Filmfestival | 50 | - | -50 | 50 | - | -50 | 50 | - | -50 |
13. | Corona cultuurpresentaties | - | - | - | 420 | - | -420 | 110 | - | -110 |
Totaal programma Sport, Cultuur en Recreatie | 70 | - | -70 | 490 | - | -490 | 162 | - | -162 | |
Programma Sociaal Domein | ||||||||||
14. | Incidentele kosten SD | 446 | - | -446 | - | - | - | - | - | - |
15. | Aanpak eenzaamheid | 50 | - | -50 | - | - | - | - | - | - |
16. | Noodopvang Oekraïne | - | - | - | 3.102 | 3.102 | - | 3.492 | 4.849 | 1.357 |
17. | Avres | - | - | - | 5 | 617 | 612 | 5 | 617 | 612 |
18. | Energietoeslag | - | - | 3.439 | - | -3.439 | 4.616 | - | -4.616 | |
Totaal programma Sociaal Domein | 496 | - | -496 | 6.546 | 3.719 | -2.827 | 8.113 | 5.466 | -2.647 | |
Programma Duurzaamheid | ||||||||||
19. | Motie een boom voor iedereen | 50 | - | - | 50 | - | -50 | 50 | - | -50 |
20. | Afval en grondstoffenbeleid | 663 | 203 | -460 | - | - | - | 663 | 203 | -460 |
21. | Mobiliteitsplan/duurzaamheidsprojecten | - | - | -359 | 1.505 | 786 | -718 | 458 | 340 | -118 |
Totaal programma Duurzaamheid | 713 | 203 | -819 | 1.555 | 786 | -768 | 1.171 | 543 | -628 | |
Programma VROSV | ||||||||||
22. | Stedelijke vernieuwing/vleugels van de stad | - | - | - | 396 | 133 | -262 | 247 | 51 | -196 |
23. | Vliegende brigade | - | - | - | 150 | 150 | - | 77 | 62 | -15 |
24. | Grondexploitatie Mollenburg | 1.106 | 1.033 | -73 | 483 | 733 | 250 | 464 | 733 | 269 |
24. | Mutatie boekwaarde Mollenburg | 1.033 | 1.106 | 73 | 733 | 483 | -250 | 733 | 464 | -269 |
24. | Vrijval voorziening grondexploitatie Mollenburg | - | - | - | - | - | - | - | 21 | 21 |
24. | Grondexploitatie Kleine Haarsekade | - | - | - | 156 | 372 | 216 | 165 | 372 | 207 |
24. | Winstneming grondexploitatie Kleine Haarsekade | - | - | - | - | - | - | - | 137 | 137 |
24. | Grondexploitatie Lingewijk Noord | 979 | - | -979 | 1.538 | - | -1.538 | 1.507 | - | -1.507 |
24. | Mutatie boekwaarde Lingewijk Noord | - | 979 | 979 | - | 1.538 | 1.538 | - | 1.507 | 1.507 |
24. | Winstneming grondexploitatie Lingewijk Noord | - | - | - | - | - | - | - | 634 | 634 |
24. | Bijdrage CV Hoog Dalem bovenwijkse voorzieningen | - | 495 | 495 | - | 458 | 458 | - | 522 | 522 |
24. | Vrijval voorziening Hoog Dalem | - | - | - | - | - | - | - | 41 | 41 |
25. | ISV-stegenproject | - | - | - | 37 | - | -37 | 9 | - | -9 |
26. | Verkoop stroken snippergroen | - | - | - | - | 75 | 75 | 9 | 168 | 160 |
Totaal programma VROSV | 3.118 | 3.613 | 495 | 3.864 | 4.099 | 234 | 3.584 | 4.878 | 1.294 | |
Programma Algemene dekkingsmiddelen | ||||||||||
27. | Compensatie gederfde inkomsten corona | - | - | - | - | 574 | 574 | - | 909 | 909 |
28. | Resultaat (grond-pand) verkopen | - | - | - | 115 | 269 | 153 | 284 | 1.683 | 1.399 |
Totaal programma Algemene Dekkingsmiddelen | - | - | - | 115 | 843 | 727 | 284 | 2.592 | 2.307 | |
Programma Overhead, VPB en onvoorzien | ||||||||||
29. | Gorinchem Duurzaam Digitaal | 16 | - | -16 | 92 | - | -92 | 91 | - | -91 |
30. | Organisatieontwikkeling | - | - | - | 51 | - | -51 | 86 | - | -86 |
Totaal programma Overhead, VPB en onvoorzien | 16 | - | -16 | 143 | - | -143 | 177 | - | -177 | |
Mutaties reserves¹:1 | ||||||||||
Lasten | Baten | Saldo | Lasten | Baten | Saldo | Lasten | Baten | Saldo | ||
Resultaatbestemming versnellen verkleinen winkelgebied | - | - | - | - | 230 | 230 | - | 230 | 230 | |
Algemene reserve dekking sloop/verhuiskosten | - | - | - | - | 11 | 11 | - | 11 | 11 | |
Algemene reserve motie Gorinchem Cultuurstad | - | 20 | 20 | - | 20 | 20 | - | 2 | 2 | |
Algemene reserve voor iedereen een boom | - | 50 | 50 | - | 50 | 50 | - | 50 | 50 | |
Algemene reserve storting begrotingssaldo | - | - | - | 430 | -430 | 430 | - | -430 | ||
Reserve infrastructuur(fonds) | - | 25 | 25 | 431 | 639 | 208 | 431 | 538 | 107 | |
Reserve infra storting i.v.m. Hoog Dalem | 494 | - | -494 | 458 | - | -458 | 458 | - | -458 | |
Reserve tarieven reiniging | 364 | 459 | 95 | 368 | 445 | 77 | 416 | - | -416 | |
Reserve ISV-stegenproject | - | - | - | - | 37 | 37 | - | 9 | 9 | |
Reserve sociaal domein | - | 1.171 | 1.171 | 1.042 | 1.717 | 675 | 1.042 | 1.717 | 675 | |
Reserve duurzaamheid | - | - | - | - | 200 | 200 | - | 200 | 200 | |
Reserve duurzaamheid | - | 364 | 364 | - | 979 | 979 | - | 729 | 729 | |
Aflossingsreserve | - | - | - | 383 | - | -383 | 383 | - | -383 | |
Reserve organisatieontwikkeling | - | - | - | - | 86 | 86 | - | 86 | 86 | |
Reserve ICT | - | 16 | 16 | - | 92 | 92 | - | 91 | 91 | |
Reserve IFFG | - | 50 | 50 | - | 50 | 50 | - | 50 | 50 | |
Reserve stedelijke ontwikkeling | - | - | - | 262 | 262 | - | 247 | 247 | ||
Dekkingsreserve i_lab | - | 1.550 | - | - | 313 | 313 | - | 276 | 276 | |
Dekkingsreserve i_lab, verhuizing Hippos | - | - | - | - | 500 | 500 | - | 6 | 6 | |
Vorming afschrijvingsreserve versneld uitvoeringsprogramma IHP | - | - | - | 1.332 | - | -1.332 | 1.332 | - | -1.332 | |
Reserve energielasten SGS | - | - | - | 2.500 | - | -2.500 | 2.500 | - | -2.500 | |
Afschrijvingsreserve gymzaal J. van Egmond | - | - | - | 200 | - | -200 | 200 | - | -200 | |
Vorming afschrijvingsreserve stadsafsluitingen | - | - | - | 85 | - | -85 | 85 | - | -85 | |
Vormen afschrijvingsreserve 't Gilde | - | - | - | 502 | - | -502 | 502 | - | -502 | |
Vormen afschrijvingsreserve Gorcums warenhuis | - | - | - | 80 | - | -80 | 80 | - | -80 | |
Vormen afschrijvingsreserve meekoppelkans Ravelijn | - | - | - | 311 | - | -311 | 311 | - | -311 | |
Vormen afschrijvingsreserve meekoppelkans Woelse Waard | - | - | - | 104 | - | -104 | 104 | - | -104 | |
Vrijval afschrijvingsreserve camera's i.v.m. lagere boekwaarde | - | - | - | - | 7 | 7 | - | 7 | 7 | |
Reserve perspectief Jeugd en Jongeren | - | - | - | 84 | 30 | -55 | 84 | 29 | -55 | |
Totaal mutaties reserves | 858 | 3.705 | 1.297 | 8.310 | 5.668 | -2.642 | 8.359 | 4.279 | -4.080 | |
Totaal incidentele baten en lasten | 21.987 | 22.662 | -1.184 | 27.011 | 19.929 | -7.082 | 27.743 | 21.641 | -6.102 | |
Begrotingssaldo | 1.799 | - | -1.799 | - | - | - | - | - | - | |
Totaal inclusief begrotingssaldo | 23.786 | 22.662 | -2.983 | 27.011 | 19.929 | -7.082 | 27.743 | 21.641 | -6.102 | |
- 1Een toelichting op de mutaties in de reserves staat in de bijlage reserves
Programma Bestuur en Ondersteuning
1. Vrijval voorziening pensioentegoeden bestuurders
De verplichting voor pensioenen zijn lager en dus kan een gedeelte van de voorziening vrijvallen.
Programma Veiligheid
2. Corona toegangsbewijzen
Voor coronatoegangsbewijzen is er voor ondersteuning voor de ondernemers incidenteel € 143.000 ontvangen van het Rijk, waarvan € 72.000 is uitgegeven.
Programma Verkeer en Vervoer
3. Onderzoekskosten mobiliteitsinvesteringen
De beschikbare middelen voor de diverse onderzoeksbudgetten Verkeer en Mobiliteit zijn niet volledig besteed. De kosten worden gedekt door een onttrekking aan de reserve Infrastructuur en zijn zodoende incidenteel.
4. Mobiliteitsplan hub station west
Het onderzoeksbudget naar een HUB station West is vertraagd en bij de tussentijdse rapportage 2022 af geraamd.
Programma Economie
5. Versnellen verkleinen winkelgebied
Aan subsidies en activiteiten hebben we ruim € 230.000 uitgegeven in 2022. Deze kosten worden gedekt door een onttrekking aan de betreffende reserve. Verder zijn voor economie en toerisme € 115.000 aan kosten gemaakt en hebben we een eenmalige Provinciale subsidie van € 20.000 ontvangen.
6. Grondexploitaties, mutaties en winstneming
Dit betreffen de lasten en baten van de grondexploitaties bedrijventerrein met per saldo een dotatie aan uit de verliesvoorziening Groote en een op de winstneming Oost II. De lasten en baten van deze grondexploitaties zijn incidenteel.
Programma Onderwijs
7. Realisatie i_lab
De uitwerking, implementatie en exploitatie van het i_lab vindt stapsgewijs plaats. De geraamde (bijgestelde) exploitatiebedragen voor 2022 ad € 313.000 zijn niet geheel uitgegeven. De werkelijke lasten in 2022 zijn ad € 276.000. Deze dekken wij via een onttrekking aan de dekkingsreserve i_lab.
8. Nationaal programma onderwijs (NPO) 2021-2023
Nationaal Programma Onderwijs is een Specifieke Uitkering Corona die tot eind juli 2025 uitgegeven mag worden. In 2022 is hiervoor € 896.000 ontvangen.
9. Binnenklimaat onderwijshuisvesting
Voor het op orde krijgen van het binnenklimaat in schoolgebouwen in het primair en voortgezet onderwijs in verband met de uitbraak van corona heeft de gemeente voor een aantal scholen een specifieke uitkering gekregen en deze doorbetaald aan de betreffende schoolbesturen.
10. Arbeidsmarktregio
De gemeente Gorinchem ontvangt als centrumgemeente van de arbeidsmarktregio voor corona € 322.000 van het Rijk om de regionale aanpak van jeugdwerkeloosheid te coördineren.
Programma Sport, Cultuur en Recreatie
11. Motie Gorinchem cultuurstad
Bij de behandeling van de Persepectiefnota 2022-2025 is de motie Gorinchem cultuurstad aangenomen. In 2021 is een bedrag van € 20.000 uit het budget Restant coalitieakkoord 2021 aan de algemene reserve toegevoegd. Om uitvoering te kunnen geven aan deze motie wordt dit bedrag van € 20.000 in 2022 beschikbaar gesteld en onttrokken aan de algemene reserve.
12. Filmfestival
Voor de subsidiëring van het Internationaal FilmFestival Gorinchem is in 2020 € 180.000 in een bestemmingsreserve gestort. De subsidie voor 2022 ad € 50.000 is verstrekt. Hiervoor is € 50.000 aan deze reserve IFFG onttrokken.
13. Corona cultuurpresentaties
In 2021 hebben we van het Rijk vanuit de coronasteunpakketten budget ontvangen voor de borging van de lokale culturele infrastructuur. Het restant (inclusief de bestemming van het resultaat 2020 van € 206.000) is via de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2021 beschikbaar gesteld voor 2022 voor de borging van de lokale culturele infrastructuur na corona. Hiervan is in 2022 € 110.000 besteed.
Programma Sociaal Domein
14. Incidentele kosten SD
Er is een onttrekking uit de reserve Sociaal Domein gedaan van € 446.000 voor toegenomen uitgaven in 2022 voor begeleiding en voor heronderzoek voor de huishoudelijke hulp.
15. Aanpak eenzaamheid
Voor lokale aanpak eenzaamheid is er incidenteel € 50.000 voor 2022 beschikbaar.
16. Noodopvang Oekraïne
Gorinchem heeft in 2022 aan een groot aantal vluchtelingen uit Oekraïne opvang geboden. Daarbij zijn kosten gemaakt op het gebied van huisvesting, beveiliging, exploitatie, leefgeld en het gebruiksklaar maken van geschikte panden. De door de gemeente gemaakte kosten worden door het Rijk vergoed op basis van de Bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne. Deze regeling voorziet in vergoeding van een bedrag per gerealiseerde opvangplek.
17. Avres
Avres, die voor ons de inkomensregelingen uitvoert had een positief jaarresultaat over 2021, dit is in 2022 uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten.
18. Energietoeslag
Er is van het Rijk totaal € 3,4 mln. ontvangen voor energietoeslag en er is € 4,6 mln. uitgegeven.
Programma Duurzaamheid
19. Motie een boom voor iedereen
Bij de behandeling van de Perspectiefnota 2022-2025 is de motie Een boom voor iedereen aangenomen. Om uitvoering te kunnen geven aan deze motie is in 2022 een bedrag van € 50.000 opgenomen, dat gedekt wordt via een onttrekking aan de algemene reserve.
20. Afval en grondstoffenbeleid
Onder andere door de restitutie van € 460.000 afvalverwerkingskosten en wat overige positieve verschillen die deel uitmaken van de tariefsberekening, hoeven we geen € 445.000 aan de egalisatiereserve Tarieven reiniging te onttrekken, maar kunnen we € 48.000 aan de egalisatiereserve Tarieven reiniging toevoegen.
21. Milieubeleidsplan/Duurzaamheidsprojecten
Dit betreft middelen die ter beschiking zijn gesteld voor diverse projecten die gedekt zijn uit de reserve Duurzaamheid en in 2022 niet allemaal (volledig) zijn uitgevoerd. Dit betreft incidentele projecten en incidentele onttrekking.
Programma VROSV
22. Stedelijke vernieuwing / vleugels v.d. stad
Dit betreft enerzijds een budget dat is onttrokken aan de reserve Stedelijke vernieuwing en anderzijds een subsidie die is verkrijgen voor ontwikkelen van de vleugels van de stad. Beide zijn incidenteel.
23. Vliegende brigade
Ook deze subsidie houdt verband met het ontwikkelen van stedelijke projecten in de stad en is incidenteel.
24. Grondexploitaties (niet bedrijventerrein)
De winstneming op Lingewijk Noord, Kleine Haarsekade en de lagere verliesvoorziening voor Mollenburg zorgen voor incidentele baten. Ook CV Hoog Dalem zorgt voor een incidentele baat als gevolg een hogere bijdrage in de bovenwijkse voorzieningen. De lasten en baten van de grondexploitaties zijn incidenteel.
25. ISV-stegenproject
De uitgaven in het kader van het ISV stegenplan worden gedekt door een onttrekking aan een reserve.
26. Verkoop stroken snippergroen
Als gevolg van de in de beleidsnota Snippergroen 2019 genoemde uitgangspunten is overgegaan tot de verkoop van reststroken snippergroen. De lasten en baten van dit project zijn incidenteel.
Programma Algemene Dekkingsmiddelen
27. Compensatie gederfde inkomsten corona
Van het Rijk hebben wij in 2022 coronacompensatie ontvangen vanwege gederfde inkomsten over 2021.
28. Resultaat (grond-pand) verkopen
Dit betreft de verkoopopbrengt van een pand alsmede de afboeking van het actief als last. De lasten en baten zijn incidenteel.
Programma Overhead, VPB en onvoorzien
29. Gorinchem Duurzaam Digitaal
De uitgaven voor het project Gorinchem Duurzaam Digitaal worden gedekt door een onttrekking aan de reserve ICT.
30. Organisatieontwikkeling
Voor de doorontwikkeling van personeel, gericht op management, medewerkers, kwaliteit, processen en systemen, houding en gedrag, is een bedrag van € 86.000 aan de reserve Organisatieontwikkeling onttrokken.