Financieringsportefeuille en renteontwikkeling

In onderstaande tabel zijn de wijzingen in onze langlopende leningenportefeuille verwerkt.

Het gewogen gemiddelde rentepercentage over onze langlopende leningenportefeuille was 1,41%.

De aan de taakvelden door te berekenen rente is gebaseerd op de rekenrente. De rekenrente is bij de begroting 2023 vastgesteld op 1,2%. Op basis van de BBV-notitie rente, moet bij de jaarrekening de rekenrente bepaald worden. Als de afwijking ten opzichte van de begroting kleiner is dan 25% mag de rekenrente van de begroting worden gehandhaafd. Bij de jaarrekening is de rekenrente bijgesteld naar 0,8%.

De totale rentelasten bestaan uit de rente over het vreemd vermogen € 1,3 mln. en de rente die aan voorzieningen wordt toegevoegd van € 400.000, in totaal € 1,7 mln. Op basis van de boekwaarde investeringen per 1-1-2023 (vaste activa) en de rekenrente wordt ca. € 1,38 mln. rente doorberekend aan de taakvelden waar de investeringen betrekking op hebben. Op basis van de boekwaarde grondexploitaties per 1-1-2023 en de rente grondexploitatie (0,75%) wordt € 480.000 rente doorberekend aan de grondexploitaties.
De totaal doorberekende rente ad. € 1,86 mln. is € 158.000 hoger dan de totale rentelasten waardoor sprake is van een voordelig renteresultaat.