Totaaloverzicht van incidentele baten en lasten
Om een structureel evenwicht vast te stellen is het belangrijk dat inzicht bestaat in welk deel van de baten en lasten incidenteel is en welk deel structureel. In het hiervoor gepresenteerde totaaloverzicht van baten en lasten staan zowel de structurele als de incidentele posten. Voor het overzicht incidentele baten en lasten geldt de begroting na wijziging als referentiekader. Op basis van dit overzicht worden de betreffende werkelijke incidentele baten en lasten in de jaarstukken 2025 toegelicht. Daarnaast worden de niet geraamde incidentele posten groter dan € 100.000 en de posten die worden verrekend met de reserves toegelicht.
Incidentele baten en lasten | Begroting 2025 primitief | Begroting 2025 na wijziging | Jaarrekening 2025 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Lasten | Baten | Saldo | Lasten | Baten | Saldo | Lasten | Baten | Saldo | ||
Programma Bestuur en Ondersteuning | ||||||||||
1. | Vrijval voorziening pensioentegoeden en wachtgelden bestuurders | - | - | - | - | - | - | 51 | 51 | |
Totaal programma Bestuur en Ondersteuning | - | - | - | - | - | - | - | 51 | 51 | |
Programma Veiligheid | ||||||||||
2. | Afrekening 2024 GR Veiligheidsregio Zuid Holland Zuid | - | - | - | - | 84 | 84 | - | 84 | 84 |
Totaal programma Veiligheid | - | - | - | - | 84 | 84 | - | 84 | 84 | |
Programma Verkeer en Vervoer | ||||||||||
3. | veerdienst | - | - | 121 | 103 | -18 | ||||
4. | Afrekening onkuidbestrijding | - | - | - | - | - | - | 42 | 42 | |
5. | Afrekening 2024 Bureau Openbare Verlichting | - | - | - | - | 17 | 17 | - | 17 | 17 |
Totaal programma Verkeer en Vervoer | - | - | - | - | 17 | 17 | 121 | 162 | 41 | |
Programma Economie | - | |||||||||
6. | Grondexploitaties bedrijventerreinen | 10.311 | 4.665 | -5.646 | 12.737 | 923 | -11.814 | 2.252 | 513 | -1.739 |
6. | Mutatie balans/winstneming grondexploitatie | 4.665 | 10.311 | 5.646 | 923 | 12.737 | 11.814 | 513 | 2.252 | 1.739 |
6. | Vrijval voorziening herziening grondexploitatie Groote Haar | - | - | - | 500 | 500 | 961 | 961 | ||
6. | Winstneming grondexploitatie Oost II | - | - | - | - | - | - | - | 92 | 92 |
Totaal programma Economie | 14.976 | 14.976 | - | 13.660 | 14.160 | 500 | 2.765 | 3.818 | 1.053 | |
Programma Onderwijs | ||||||||||
7. | Realisatie i_lab | 100 | - | -100 | 72 | - | -72 | 78 | - | -78 |
8. | Schade schoolgebouwen | - | - | - | 187 | - | -187 | 187 | 193 | 5 |
9. | Educatie 2024 | - | - | - | - | - | - | 57 | 57 | |
Totaal programma Onderwijs | 100 | - | -100 | 259 | - | -259 | 266 | 250 | -16 | |
Programma Sport, cultuur en recreatie | ||||||||||
10. | Verkoop gronden en gebouwen | - | 150 | 150 | - | - | - | - | - | - |
11. | Afrekening Spuk Sport 2023 | - | - | - | - | 47 | 47 | - | 47 | 47 |
Totaal programma Sport, cultuur en recreatie | - | 150 | 150 | - | 47 | 47 | - | 47 | 47 | |
Programma Sociaal Domein | ||||||||||
12. | Inburgering, terugbetaling subisdie SVN 2024 | - | - | - | - | 387 | 387 | - | 368 | 368 |
13. | Beschermd wonen | - | - | - | - | - | - | - | 518 | 518 |
14. | Afrekening 2024 GR Avres | - | - | - | - | 1.543 | 1.543 | - | 1.531 | 1.531 |
15. | Afrekening 2024 GR Dienst Gezondheid en Jeugd Zuid-Holland Zuid | - | - | - | - | 79 | 79 | - | 77 | 77 |
Totaal programma Sociaal Domein | - | - | - | - | 2.009 | 2.009 | - | 2.494 | 2.494 | |
Programma Duurzaamheid | ||||||||||
16. | Afvalverwerking | - | - | - | 54 | - | -54 | 54 | - | -54 |
17. | Zwerfafval | - | - | - | - | - | - | 50 | 147 | 97 |
- | - | - | 54 | - | -54 | 104 | 147 | 43 | ||
Programma VROSV | ||||||||||
18. | Grondexploitatie woningen | -47 | - | 47 | -47 | - | 47 | 65 | - | -65 |
18. | Mutatie balans grondexploitatie | - | -47 | -47 | - | -47 | -47 | - | 65 | 65 |
19. | Verkoop gronden en panden | - | 1.205 | 1.205 | - | -1.205 | -1.205 | - | 475 | 475 |
20. | Stedelijke vernieuwing | 200 | - | -200 | 200 | - | -200 | 137 | - | -137 |
21. | Grondexploitatie CV Hoog Dalem | - | 269 | 269 | - | 213 | 213 | - | 216 | 216 |
Totaal programma VROSV | 153 | 1.427 | 1.274 | 153 | -1.039 | -1.192 | 201 | 755 | 553 | |
Programma Overhead | ||||||||||
22. | Uitgekeerde dividenden | - | - | - | 410 | - | -410 | - | 415 | 415 |
Totaal programma Overhead | - | - | - | 410 | - | -410 | - | 415 | 415 | |
Programma Algemene dekkingsmidelen | ||||||||||
23. | Stadhuisplein | 667 | - | -667 | 667 | - | -667 | 665 | - | -665 |
Totaal programma Algemene dekkingsmiddelen | 667 | - | -667 | 667 | - | -667 | 665 | - | -665 | |
1 | ||||||||||
Mutaties reserves¹: | ||||||||||
Lasten | Baten | Saldo | Lasten | Baten | Saldo | Lasten | Baten | Saldo | ||
Storting reserve infrastructuurfonds | 9.484 | -9.484 | 7.920 | -7.920 | 7.918 | -7.918 | ||||
Storting reserve infrastructuurfonds | 0 | 0 | 92 | -92 | ||||||
Storting reserve onderwijshuisvesting | 563 | -563 | 733 | -733 | 733 | -733 | ||||
Storting afschrijvingsreserve onderwijs | 486 | -486 | 486 | -486 | 486 | -486 | ||||
Storting afschrijvingsreserve prog. sport, cultuur en recreatie | 6.050 | -6.050 | 5.730 | -5.730 | 5.730 | -5.730 | ||||
Storting reserve Sociaal domein | 35 | -35 | 3.385 | -3.385 | 7.877 | -7.877 | ||||
Storting reserve Duurzaamheid | 285 | -285 | 285 | -285 | 285 | -285 | ||||
Storting egalisatiereserve afvalstoffen | 18 | -18 | 111 | -111 | ||||||
Storting reserve infrastructuurfonds | 269 | -269 | 213 | -213 | 216 | -216 | ||||
Storting reserve onderhuisvesting | 16 | -16 | 16 | -16 | 16 | -16 | ||||
Storting reserve stedelijke ontwikkeling | 0 | 227 | -227 | 227 | -227 | |||||
Afschrijvingsreserve prog. Volkshuisvesting, ruimtellijke ordening en stedelijke vernieuwing | 1.950 | -1.950 | 1.950 | -1.950 | 1.950 | -1.950 | ||||
Storting aflossingsreserve | 1.180 | -1.180 | 3.008 | -3.008 | 3.031 | -3.031 | ||||
Onttrekking algemene reserve prog. verkeer en vervoer | 522 | 522 | 522 | 522 | 522 | 522 | ||||
Onttrekking infrastructuurfonds | 3.534 | 3.534 | 4.044 | 4.044 | 3.535 | 3.535 | ||||
Onttrekking reserve degeneratie | - | - | 274 | 274 | ||||||
Onttrekking afschrijvingsreserves prog. verkeer en verover | 2.803 | 2.803 | 2.803 | 2.803 | 2.803 | 2.803 | ||||
Onttrekking Gorcums warenhuis | 15 | 15 | 15 | 15 | - | |||||
Onttrekking algemene reserve prog. onderwijs | 58 | 58 | 58 | 58 | 58 | 58 | ||||
Onttrekking reserve Lange Slagenstraat | 226 | 226 | 226 | 226 | 226 | 226 | ||||
Onttrekking reserve Duurzaamheid | 428 | 428 | 428 | 428 | 428 | 428 | ||||
Onttrekking reserve IAC | 100 | 100 | 72 | 72 | 78 | 78 | ||||
Onttrekking reserve onderwijshuisvesting | 625 | 625 | 190 | 190 | 190 | 190 | ||||
Onttrekking afschrijvingsreserves prog. onderwijs | 145 | 145 | 145 | 145 | 145 | 145 | ||||
Onttrekking algemene reserve prog. sport, cultuur en recreatie | 3.220 | 3.220 | 3.320 | 3.320 | 3.320 | 3.320 | ||||
Onttrekking reserve Duurzaamheid | 130 | 130 | 130 | 130 | 130 | 130 | ||||
Onttrekking reserve energielasten SGS | 840 | 840 | 1.186 | 1.186 | 1.114 | 1.114 | ||||
Onttrekking reeserve jeugd en jongeren | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 | ||||
Onttrekking reserve prog. sport, cultuur en recreatie | 50 | 50 | 97 | 97 | 97 | 97 | ||||
Onttrekking reserve Duurzaamheid | 19 | 19 | 19 | 19 | 0 | 0 | ||||
Onttrekking reserve Sociaal domein | 1.175 | 1.175 | 1.660 | 1.660 | 1.660 | 1.660 | ||||
Onttrekking reserve Duurzaamheid | - | 219 | 219 | 97 | 97 | |||||
Onttrekking reserve stedelijke vernieuwing | 200 | 200 | 260 | 260 | 127 | 127 | ||||
Onttrekking resreve Duurzaamheid prog. overhead en VPB | 667 | 667 | 667 | 667 | 665 | 665 | ||||
Totaal mutaties reserves | 20.335 | 14.767 | -5.569 | 23.954 | 16.071 | -7.883 | 28.672 | 15.480 | -13.192 | |
Totaal incidentele baten en lasten | 36.231 | 31.320 | -4.911 | 39.156 | 31.349 | -7.808 | 32.794 | 23.702 | -9.091 | |
- 1Een toelichting op de mutaties in de reserves staat in de bijlage reserves
Programma Bestuur en Ondersteuning
1. Vrijval voorziening pensioentegoeden en wachtgelden bestuurders
De verwachte verplichtingen zijn lager waardoor een deel van de voorziening incidenteel is vrijgevallen.
Programma Veiligheid
2. Afrekening 2024 GR Veiligheidsregio Zuid Holland Zuid
Veiligheidsregio Zuid Holland Zuid heeft een deel van het positieve Jaarrekeningsresultaat 2024 uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten. Dit levert voor Gorinchem in 2025 een incidenteel voordeel op van € 84.000.
Programma Verkeer en vervoer
3. Veerdienst
Door de niet geraamde uitgaven voor de vervanging van de motoren van de Gorinchem VIII is er sprake van eenmalige lasten van € 330.000.
4. Afrekening onkuidbestrijding
Dit betreft een incidentele vrijval van een verplichting op de balans voor de afrekening DVO onkruidbestrijding 2023 van Waardlanden.
5. Afrekening 2024 Bureau Openbare Verlichting
Het resultaat over 2024 van de GR Bureau OVL wordt, zoals besloten door het Algemeen Bestuur op 2 juli 2025, gerestitueerd aan de deelnemende gemeenten.
Programma Economie
6. Diverse grondexploitaties
De winstneming op Oost II betreft een incidentele baat.
Programma Onderwijs
7. Realisatie i_lab
Op basis van de besluitvorming in de raad van 10 juni 2021 over de Uitwerking Innovatie- en afstudeercentrum (nu i_lab) en de hiervoor beschikbaar gestelde middelen, is in 2025 een bedrag van € 78.000 uitgekeerd aan de coöperatie i_lab.
8. Schade schoolgebouwen
Als gevolg van verschillende schadebetalingen aan schoolbesturen en alarmopvolgingen bij diverse onderwijslocaties in 2025 is er sprake van € 72.000 aan incidentele lasten.
9. Educatie 2024
Als gevolg van het niet volledig uitvoeren van een project in 2024, heeft het schoolbestuur van IVIO een bedrag van € 57.000 gerestitueerd.
Programma Sport, cultuur en recreatie
10. Verkoop gronden en gebouwen
De verkopen van gronden en gebouwen zorgen voor incidentele baten.
11. Afrekening Spuk Sport 2023
Als gevolg van de definitieve afrekening van de Specifieke uitkering (SPUK) Sport is voor 2024 € 47.000 meer btw terugontvangen dan geraamd.
Programma Sociaal Domein
12. Inburgering, terugbetaling subisdie SVN 2024
In 2025 is gebleken dat de subsidie die in 2024 aan Stichting Vluchtelingenwerk is betaald te hoog is vastgesteld. Stichting Vluchtelingenwerk heeft de teveel ontvangen subsidie teruggestort op de rekening van de gemeente.
13. Beschermd wonen
Van de centrumgemeente Dordrecht hebben wij een afrekening ontvangen over 2024 van € 518.000.
14. Afrekening 2024 GR Avres
De Jaarrekening 2024 van Avres liet een positief resultaat zien van € 4.163.000. Het Algemeen Bestuur van Avres heeft besloten om van dit positief resultaat een bedrag van € 500.000 toe te voegen aan de reserve personeel. Het resterende bedrag is uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten. Voor Gorinchem ging het over een bedrag van € 1.543.000. Daarnaast heeft er een afrekening met het Rijk plaatsgevonden over 2023 en 2024.
15. Afrekening 2024 GR Dienst Gezondheid en Jeugd Zuid-Holland Zuid
De Jaarrekening 2024 van de gemeenschappelijke regeling Dienst Gezondheid en Jeugd sloot af met een positief resultaat van € 1,1 mln. Het betrof met name een resultaat op de onderdelen GGD, LVS en Veilig Thuis. Een groot deel van dit resultaat is uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten. Voor Gorinchem ging het over een bedrag van € 77.000
Programma Duurzaamheid
16. Afvalverwerking
De definitieve afrekening door Waardlanden van de verwerkingskosten Afval 2024 van € 54.000 is in 2025 afgewikkeld.
17. Zwerfafval
Van het Ministerie van Infrastructuur en Waterstaat is een incidentele vergoeding van € 147.000 ontvangen voor de kosten van het opruimen van zwerfafval van bepaalde kunststofproducten voor eenmalig gebruik en het treffen vanbewustmakingsmaatregelen in de kalenderjaren 2023 en 2024. Hiervan is € 50.000 uitgekeerd aan Waardlanden voor de werkzaamheden die zij in dit kader hebben verricht.
Programma VROSV
18. Grondexploitatie woningen
De Lingewijk Noord en Mollenburg zijn restplannen gemaakt. Deze zorgen voor incidentele mutaties.
19. Verkoop gronden en panden
De verkopen van gronden en gebouwen zorgen voor incidentele baten.
20. Stedelijke vernieuwing incl. Lange Slagenstraat en Schelluinsestraat
Voor Stedelijke vernieuwing is een budget uit de reserve Stedelijke Ontwikkeling gehaald. Dit geldt ook voor de Lange Slagenstraat. Het project Schelluinsestraat leidt tot incidentele lasten.
21. Grondexploitatie CV Hoog Dalem
De baten zijn incidenteel van aard.
Programma Algemene Dekkingsmiddelen
22. Uitgekeerde dividenden
Met de tussenrapportage 2025 is er incidenteel budget geraamd voor ontvangen dividend van de Bank Nederlandse Gemeenten en Stedin. Uiteindelijk is er € 415.000 aan incidentele dividend ontvangen.
Programma Overhead
23. Stadhuisplein
Dit betreft de lasten voor het aansluiten van het stadhuis op het warmtenet. Deze worden gedekt uit de reserve duurzaamheid warmtenet. Dit betreft eenmalige aansluitkosten.