Totaaloverzicht van incidentele baten en lasten

Om een structureel evenwicht vast te stellen is het belangrijk dat inzicht bestaat in welk deel van de baten en lasten incidenteel is en welk deel structureel. In het hiervoor gepresenteerde totaaloverzicht van baten en lasten staan zowel de structurele als de incidentele posten. Voor het overzicht incidentele baten en lasten geldt de begroting na wijziging als referentiekader. Op basis van dit overzicht worden de betreffende werkelijke incidentele baten en lasten in de jaarstukken 2024 toegelicht. Daarnaast worden de niet geraamde incidentele posten groter dan € 100.000 en de posten die worden verrekend met de reserves toegelicht.

1. ¹Een toelichting op de mutaties in de reserves staat in de bijlage reserves

Programma Bestuur en Ondersteuning

1. Alblasserwaard en vijfheerenlanden
De Regio Alblasserwaard Vijfheerenlanden is in 2024 opgeheven. De teruggave van het budget aan de gemeenten leidt tot een incidenteel voordeel.

Programma Veiligheid

2. Rampenbestrijding
Veiligheidsregio Zuid Holland Zuid heeft een deel van het positieve Jaarrekeningsresultaat 2023 uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten. Dit levert voor Gorinchem in 2024 een incidenteel voordeel op van € 110.000.

Programma Verkeer en vervoer

3. Vrijval voorziening Degeneratie
In overleg met de accountant wordt de voorziening Degeneratie omgevormd tot een reserve. Het saldo van de voorziening valt hierdoor incidenteel vrij ten gunste van het jaarrekeningresultaat en wordt via een bestemmingsvoorstel toegevoegd aan een nieuw te vormen reserve.

4. Niet chemische onkruidbestrijding
Het bestuur van Waardlanden en de gemeente Gorinchem zijn tot een oplossing gekomen voor het dispuut over de afrekening van de DVO Onkruid 2023. Na aftrek van de indexatie over 2023 krijgen wij incidenteel € 156.000 terug van Waardlanden.

Programma Economie

5. Diverse grondexploitaties
De winstneming op Oost II betreft een incidentele baat.

Programma Onderwijs

6. Realisatie i_lab
De deelnemers aan de coöperatie i_lab (overheid, onderwijs en ondernemers) dragen over een periode van drie jaar elk € 100.000 bij aan bedrijfsvoering/exploitatie van het i_lab.

7. Arbeidsmarktregio
Als centrumgemeente voor de arbeidsmarktregio hebben wij incidentele aanvullende middelen ontvangen van het Rijk in het kader van de Crisisdienst COVID-19 (€ 305.000) en voor een ESF-subsidie voor kwetsbare werkenden en werkzoekenden (€ 170.000) en deze middelen doorbetaald aan respectievelijk het UWV en Avres.

8. Brandschade Gomarus Scholengemeenschap, Hoefslag
Het herstel van de schade aan het gebouw van de Gomarus SG heeft in 2024 € 1.193.000 gekost. Hiervoor hebben we voor een zelfde bedrag een verzekeringsuitkering ontvangen.

Programma Sport, cultuur en recreatie

9. Stichting Gorinchemse Sportaccommodaties
Voor de energiecompensatie sportaccommodaties voor 2022 en 2023 heeft de gemeente voor de SGS een voorschot van € 781.000 van het Rijk ontvangen. Op basis van een eerste prognose moest hiervan € 341.000 gerestitueerd worden. Na de definitieve vaststelling van de energiecompensatie is € 378.000 gerestitueerd.

Programma Sociaal Domein

10. Statushouders
In 2024 heeft een verrekening plaatsgevonden van een te hoog uitgekeerde subsidie aan Stichting Vluchtelingenwerk over 2023. Omdat deze subsidie mede is betaald namens de gemeenten Molenlanden en Vijfheerenlanden is een deel van de terugontvangen subsidie 2023 betaald aan deze gemeenten.

11. Avres
Avres heeft het jaarrekeningsresultaat 2023 uitgekeerd aan de deelnemers. In 2024 hebben wij daardoor een bedrag ontvangen van € 528.000. Daarnaast heeft er een afrekening plaatsgevonden van de TOZO-regeling van € 124.000. Aan de lastenkant heeft een afrekening plaatsgevonden van de TOZO-regeling 2023 en de regeling BBZ 2022.

12. Jeugdhulp
In 2024 hebben wij een afrekening van de PGB's over 2023 ontvangen (€ 228.000 V). Ook zijn we in 2024 voor € 389.000 gecompenseerd door het Rijk voor bijzondere jeugdzorgkosten.

13. Aanpak verward gedrag en verslavingszorg
In 2024 heeft een afrekening met twee subsidiepartijen plaatsgevonden betreffende subsidies die in 2023 zijn verstrekt.

14. Beschermd wonen
Van de centrumgemeente Dordrecht hebben wij een afrekening ontvangen over 2023 van ruim € 900.000.

15. Opvang ontheemden
Gorinchem heeft in 2024 aan een groot aantal vluchtelingen uit Oekraïne opvang geboden. Daarbij zijn kosten gemaakt op het gebied van huisvesting, beveiliging, exploitatie, leefgeld en het gebruiksklaar maken van geschikte panden. De door de gemeente gemaakte kosten worden door het Rijk vergoed op basis van de Bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne. Deze regeling voorziet in vergoeding van een bedrag per gerealiseerde opvangplek.

16. Wet inburgering
Het Rijk heeft de definitieve gemeentelijke bijdrage voor het jaar 2023 vastgesteld. Dit levert voor Gorinchem nog een nabetaling op van € 115.000.

Programma VROSV

17. Grondexploitaties
De resultaten op Mollenburg en Lingewijk Noord zijn incidenteel. Dit zelfde geldt voor de opbrengsten vanuit CV Hoog Dalem.

18. Stedelijke vernieuwing incl. Lange Slagenstraat en Schelluinsestraat
De lasten vanuit Stedelijk vernieuwing houden verband met diverse ontwikkelingen in de gemeente. Deze zijn niet structureel van aard. Ditzelfde geldt voor de Lange Slagenstraat en de Schelluinsestraat.

19. Revitalisering lingeoevers
De projectontwikkeling Lingeoevers veroorzaakt extra lasten, die incidenteel van aard zijn.

20. Grondexploitatie CV Hoog Dalem
Deze baten zijn incidenteel.

Programma Algemene Dekkingsmiddelen

21. Resultaat grondverkopen
In 2024 zijn er verschillende incidentele inkomsten gegenereerd uit de verkoop van panden, grond en erfpachtgrond. Tegenover deze inkomsten staan incidentele uitgaven.

22. Dividend
Als gevolg van de beëindiging van ROM-S heeft de gemeente een winstuitkering van ongeveer € 500.000 ontvangen van Gorinchem Deelneming B.V. Het overige incidentele voordeel komt voornamelijk voort uit hogere dividenduitkeringen van Stedin en de BNG.