Administratieve organisatie en interne controle

De inrichting van de administratieve organisatie en interne controle is erop gericht om de doelmatigheid, doeltreffendheid en rechtmatigheid van ons handelen te waarborgen en de risico's te beheersen.

Interne controle
In 2021 zijn de interne controles uitgevoerd op basis van het interne controleplan en het uitvoeringsprogramma 2021. De interne controles dragen bij aan de kwaliteit van de organisatie en sluiten aan op de doelen van de organisatieontwikkeling. Op basis van de belangrijkste geldstromen, risico's en ontwikkelingen is beoordeeld welke processen gecontroleerd worden. Bij de selectie van de processen heeft afstemming plaatsgevonden met Publieke Sector Accountants.

Uit de interne controles vloeien aanbevelingen voort op het gebied van de bedrijfsvoering. In 2021 is er o.a. veel aandacht besteed aan de rechtmatigheid van de inkoop en het optimaliseren van de interne controle in relatie tot de toekomstige rechtmatigheidsverantwoording.

Fraude
De directie heeft op 6 oktober 2021 een plan van aanpak voor de fraude-risico-analyse 2021-2022 vastgesteld. In 2022 zal de klankbordgroep Financiën op hoofdlijnen over de uitkomsten van deze analyse worden geïnformeerd.

In 2021 zijn geen fraudes vanuit de eigen organisatie geconstateerd.

Accountantscontrole
De raad is op 9 maart 2021 door middel van een raadsinformatiebrief op hoofdlijnen geïnformeerd over de uitkomsten van de interimcontrole 2020 van de accountant en de reactie van het college daarop.

De accountant heeft op 27 mei 2021 een accountantsverslag uitgebracht in het kader van de controle van de jaarstukken 2020. Het college heeft in een raadsinformatiebrief van 1 juni 2021 gereageerd op de bevindingen van de accountant. De accountant heeft op 3 juni 2021 in een I&O-vergadering een toelichting gegeven op de controle. Het accountantsverslag, de raadsinformatiebrief en de toelichting van de accountant zijn toegevoegd aan de documenten voor de vaststelling van de jaarstukken 2020 in de raadsvergadering van 24 juni 2021.

De accountant heeft op 28 oktober 2021 in een I&O-vergadering een toelichting gegeven op het controleplan 2021. Daarnaast zijn een aantal aandachtspunten voor de controle besproken. De raad heeft op 18 november 2021 ingestemd met het controleplan 2021 en de aandachtspunten voor de controle 2021.

De accountant heeft in het najaar de interimcontrole 2021 uitgevoerd. De raad is op 15 februari 2022 met een raadsinformatiebrief op hoofdlijnen geïnformeerd over de uitkomsten van deze interimcontrole en de reactie van het college daarop.

Rechtmatigheidsverantwoording
Op 1 oktober 2020 is in een I&O-B&A-vergadering gesproken over de rechtmatigheidsverantwoording waarvan toen werd aangenomen dat die vanaf de jaarrekening 2021 door het college diende te worden afgegeven. De invoering van deze rechtmatigheidsverantwoording is landelijk uitgesteld tot in ieder geval 2022. De raad heeft op 18 november 2021 besloten de op 15 oktober 2020 vastgestelde kaders voor de rechtmatigheidsverantwoording 2021 te hanteren voor de rechtmatigheidsverantwoording 2022.