Financieringsportefeuille en renteontwikkeling

In onderstaande tabel zijn de wijzingen in onze langlopende leningenportefeuille verwerkt.

Het gewogen gemiddelde rentepercentage over onze langlopende leningenportefeuille was 1,45%.

De aan de taakvelden door te berekenen rente is gebaseerd op de rekenrente. De rekenrente is bij de begroting 2021 vastgesteld op 1,1%. Op basis van de BBV-notitie rente, moet bij de jaarrekening de rekenrente bepaald worden. Als de afwijking ten opzichte van de begroting kleiner is dan 25% mag de rekenrente van de begroting worden gehandhaafd. Bij de jaarrekening is de rekenrente gehandhaafd.

De totale rentelasten bestaan uit de rente over het vreemd vermogen € 1,8 mln. en de rente die aan voorzieningen wordt toegevoegd van € 0,4 mln., in totaal € 2,2 mln. Op basis van de boekwaarde investeringen per 1-1-2021 (vaste activa) en de rekenrente wordt ca. € 1,8 mln. rente doorberekend aan de taakvelden waar de investeringen betrekking op hebben. Op basis van de boekwaarde grondexploitaties per 1-1-2021 en de rente grondexploitatie (0,92%) wordt € 586.000 rente doorberekend aan de grondexploitaties.
De totaal doorberekende rente ad. € 2,4 mln. is € 214.000 hoger dan de totale rentelasten waardoor sprake is van een voordelig renteresultaat.

Conform het treasurybeleid is de financieringsbehoefte waar mogelijk met kasgeld gefinancierd. Om een negatief banksaldo te voorkomen is in maart en juni een kasgeldlening afgesloten. De rentetarieven voor kasgeld waren het gehele jaar negatief en de gemeente heeft voor deze financiering dus (een beperkte) rente ontvangen.